Tratamiento cuentas de análisis contabilidad (Perú)


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En este artículo se describe el tratamiento de las cuentas de análisis en Perú.

En el Perú se utiliza para efectos de distribución de costos (que aquí en Chile se resuelve mediante la definición de centros de costos) la definición de cuentas contables especiales para este efecto y cuya distribución queda sujeta a la cuenta contable que se le asigne.

Para este propósito, se implementó la creación una nueva tabla de datos SQL, CGEMELAS, la que tiene por finalidad registrar la relación de distribución entre las cuentas contables y las cuentas de análisis (cuentas gemelas). Esta tabla es inicializada automáticamente por el sistema si no se encuentra.

Definición de distribución

Para realizar la parametrización de la forma de distribución se debe ingresar al menú Cuentas de análisis (Ctas. gemelas Perú).

Se presentan una grilla izquierda superior que muestra el plan contable, una grilla inferior izquierda con las cuentas de análisis y una tercera grilla, a la derecha, donde se indican las distribuciones definidas hasta la fecha.

Para la cuenta contable de interés que se desea distribuir se incorpora a la grilla de la derecha, y posteriormente se seleccionan desde la grilla inferior las cuentas de análisis que se deben incluir al debe y al haber.

Si la cuenta tiene una sola distribución, el sistema automáticamente asumirá como porcentaje de distribución 100%, si la cuenta es abierta en más distribuciones, el sistema irá automáticamente asignando el porcentaje de distribución equitativamente.

→ Definiciones → Cuentas de análisis (Ctas. gemelas Perú)

Realización de la distribución en los comprobantes contables

Para efectos de realizar la distribución, si corresponde, se agregó en la ventana de comprobante contable el ícono «asignar distribución a cuentas de análisis». Una vez que se ha realizado el comprobante, ya sea mediante centralización o confección manual directa, se puede activar el ícono señalado, lo que producirá que automáticamente se presenten en el mismo comprobante la distribución de cuentas analíticas, de acuerdo a la definición (explicada en punto anterior).

→Documentos→Comprobantes contables